财会人员管理制度

1、财会人员必须严格遵守《会计法》、上级主管部门规定的相关制度以及学校规章制度。

2、严格执行财经纪律和报帐制度。各种费用开支项目和开支标准，必须按规定报帐、结帐。做到记帐、报帐手续完备，内容真实，数字准确，日清月结。并妥善保管会计凭证、帐簿、报表等档案资料。

3、充卡员要做到当天收的钱当天入库（交存银行）、微机记录数据和实际钱款相符。若出现差帐错款或误收假钞，由充卡员自行负责。

4、出纳负责现金管理。出纳应认真审核原始凭证的真实性、合法性、准确性、完整性，要加强现金及原始凭证的整理与管理，现金及时交存银行，及时做好日记帐的登记，做到日结月清，并定期与银行对帐，做到帐帐相符，帐款相符。坚持报帐原则，每报销一笔要视票据上有无经手人、证明人和审批人签字。做到当天发生的帐当天做、发生一笔做一笔，同时做到钱、帐相符。

5、会计要坚持做好原始单据数据核对和开支是否合理审查，审核各种表册与微机记录和笔录是否相符。依审核后准确无误的原始凭证编制记帐凭证并进行帐务处理。妥善整理、保存会计档案，并及时反馈食堂的收支情况等有关会计信息。

6、建立总账、收支明细账、现金日记账、银行日记账实物账和实物进入库台帐。

7、现金，支票管理。食堂、超市实行“收支两条线”，伙食收入全部缴存银行，所有收入一律通过银行办理结算，严禁坐收坐支，严禁公款私借私存和挪用，出纳应妥善管理库存现金和支票，防失、防盗措施要严密。各项支出票据必须合规、合法，手续齐全。

8、固定资产购入后及时办理好固定资产登记入帐手续，固定资产实在无法使用时，按有关规定报送资产处置主管部门，经审批后进行报废处理，同时根据批复进行相关会计账务调整。

9、财务帐目应按学校要求定期清查，清查情况及时公示。

江苏省仪征中学食堂管理委员会